На сайте доступно для скачивания более 5 000 студенческих работ.

Здравствуйте! Мы рады приветствовать Вас на сайте «Планетастудентов.рф» Главная цель этого сайта - максимально облегчить учебную жизнь студентам и абитуриентам!

К вашим услугам предоставлены работы, сделанные на заказ.

Основным направлением сайта «Планетастудентов.рф» является продажа готовых работ: РЕФЕРАТЫ, КОНТРОЛЬНЫЕ, ДОКЛАДЫ, ЭССЕ, ПРЕЗЕНТАЦИИ, КУРСОВЫЕ, ОТЧЕТЫ ПО ПРАКТИКЕ, ДИПЛОМЫ

На сайте «Планетастудентов.рф» никаких регистраций, все работы Вы покупаете АНОНИМНО!

sovets.org «Планетастудентов.рф» не учится за Вас, он помогает Вам учиться.

Шабакин НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.doc

Дмитрий Васильевич Шабакин НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Курс лекций

Ростов-на-Дону

«Феникс»

2021

Содержание

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. 14

1.1. Оптимизация НДС при любых договорах. 14

1.1.1. Как снижают НДС с помощью договорных санкций. 14

1.1.2. Есть основания не платить НДС с задатка. 15

1.1.3. Есть способ избежать уплаты НДС с аванса с помощью займа. 15

1.1.4. Предприниматель может применить вычет, не дожидаясь оплаты.. 16

1.1.5. Оптимизация НДС с помощью вычета с аванса. 16

1.1.6. Как снижают НДС с помощью коммерческого кредита. 17

1.2. Оптимизация НДС при закупке и реализации товаров и материалов. 18

Оптимизация НДС при любых договорах. 18

Как не переплатить НДС, если покупателю выдаются подарки. 18

Как минимизируют НДС при реализации программных продуктов. 19

Как экономят при закупке с помощью давальческих договоров. 20

Начисленный НДС можно уменьшить на суммовые разницы.. 20

Как передают имущество без начисления НДС с помощью простого товарищества. 21

Как снижают НДС при покупке продукции с помощью опциона. 21

1.2.7. НДС можно предъявить к вычету до того, как актив будет оприходован на склад покупателя. 22

1.2.8. Как уплата аванса за товары длительного производства используется для получения вычета. 23

1.2.9. Как откладывают уплату НДС с помощью условия о моменте принятия товара. 23

1.3. Оптимизация НДС при приобретении и реализации основных средств. 23

1.3.1. Для снижения налога стоимость дорогого актива в договоре занижают. 23

1.3.2. Продажу имущества заменяют внесением его в уставный капитал новой компании. 24

1.3.3. Вместо продажи имущества выделяют новую компанию, и продают долю.. 25

1.3.4. Основные средства выгоднее приходовать на счет 07, а не на счет 08. 26

1.3.6. Оприходование на забалансовый счет позволяет зачесть НДС.. 28

1.4. Оптимизация НДС при выполнении работ и оказании услуг. 28

1.4.1. Можно не начислять НДС на стоимость услуг подрядчика при выполнении СМР. 28

1.4.2. В договоре с нерезидентом экономят с помощью перечня вспомогательных услуг или работ. 29

1.4.3. Как консультационные услуги освобождают от НДС.. 30

1.5. Оптимизация НДС при аренде. 30

1.5.1. Как экономят с помощью опциона на право аренды.. 30

1.6. Посреднические договоры.. 31

1.6.1. Как откладывают дату уплаты НДС с помощью договора комиссии. 31

1.6.3. Есть основания не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера. 31

1.7. Оптимизация НДС при переуступке прав требования. 32

1.7.1. Есть основания не облагать НДС первичную переуступку прав требования. 32

1.8. Вычеты НДС по различным расходам.. 32

1.8.1. По ГСМ можно принять НДС к вычету на основании кассовых чеков. 32

1.8.2. Нормировать НДС можно только по представительским и командировочным расходам.. 33

1.8.3. Для увеличения вычета можно повысить рекламные расходы в налоговом учете. 33

1.8.4. Вычет по НДС можно дозаявить в течение года. 33

1.8.5. Как без проблем получить вычет при отсутствии операций. 34

1.8.6. Не запрещено принимать к вычету НДС по безвозмездному пользованию.. 34

1.9. Оптимизация НДС при расчетах векселями. 35

1.9.1. По авансу, выданному векселем, можно зачесть НДС с авансов. 35

1.9.2. При оплате товара векселем можно не избежать раздельного учета. 36

1.10. Восстановление НДС и как его можно избежать. 36

1.10.1. Восстанавливать НДС можно только по объектам, использование которых не началось. 36

1.10.2. Можно не восстанавливать НДС при списании товара. 37

1.10.3. При демонтаже основных средств выгодно реализовать часть материалов. 38

1.10.4. Как реорганизация позволяет избежать восстановления НДС при переходе на «упрощенку». 38

1.11. Оптимизация в компаниях, у которых есть операции, не облагаемые НДС.. 39

1.11.1. «Вмененную» деятельность выгодно перевести на отдельное юридическое лицо. 39

1.11.2. Как рассчитать правило «пяти процентов» с наибольшей выгодой для компании. 39

1.11.3. Расходы на ценные бумаги не помешают принять к вычету всю сумму НДС.. 43

1.12. Как регулируют размеры вычетов по НДС в отчетности. 44

1.12.1. Ошибочный счет-фактуру можно заменить. 44

1.12.3. Как искусственно переносят вычет на более поздний период. 45

1.13. Оптимизация НДС при договорах с нерезидентами. 46

1.13.1. При импорте из Беларуси снизить налог позволит промежуточный склад. 46

1.13.2. Импортер может сэкономить, переложив уплату налогов и пошлин на покупателя. 46

1.13.4. Есть основания возместить экспортный НДС, даже если расчеты были осуществлены неденежными средствами. 47

1.13.5. Как откладывают дату уплаты «белорусского» НДС с помощью посреднического договора. 47

1.14. НДС при специальных налоговых режимах. 48

1.10.4. Как реорганизация позволяет избежать восстановления НДС при переходе на «упрощенку». 48

1.14.1. Компания на «упрощенке» может отложить уплату НДС, выделенного в счете-фактуре. 48

1.15. Оптимизация НДС у налогового агента. 49

1.15.1. Налоговый агент вправе принять НДС к вычету в период начисления в бюджет. 50

1.16. Оптимизация НДС у предпринимателя. 50

1.1.4. Предприниматель может применить вычет, не дожидаясь оплаты/ 50

1.17. Оптимизация НДС при расчетах в у. е. 50

1.2.4. Начисленный НДС можно уменьшить на суммовые разницы.. 50

2.1. Оптимизация НДФЛ при выплате зарплаты.. 50

2.1.2. Есть основания работнику-арендодателю получить статус предпринимателя. 51

3.2.8. Как снижают ЕСН с помощью выплаты арендной платы вместо части зарплаты.. 51

2.1.3. Доход в натуральной форме выгодно выплачивать обезличенно. 51

3.5.2. Можно не начислять ЕСН с обезличенных доходов. 52

2.1.4. Доход выгодно выплачивать в виде компенсации за использование имущества. 52

2.1.5. Почему не нужно нормировать компенсацию за использование личного автомобиля. 52

2.1.5. Почему не нужно нормировать компенсацию за использование личного автомобиля. 52

2.1.6. Выгодно выплачивать компенсации за вредные и опасные условия труда. 53

2.1.7. В чем преимущества замены спецпитания денежной компенсацией. 53

2.1.8. Выгодно повысить надбавки за вахтовый метод работы.. 54

3.4.4 Надбавки за вахтовый метод можно установить в том числе и в Центральном регионе России. 54

2.1.9. Как использовать компенсацию за задержку заработной платы.. 54

2.1.10. В чем преимущества заключения ученических договоров. 55

2.1.11. Разовую работу декретницы можно оплатить в виде матпомощи. 55

2.1.12. Бывшему работнику выгодно получить статус предпринимателя. 55

2.2. Как сэкономить НДФЛ по доходам от участия в обществе. 56

2.2.1. Почему не нужно удерживать налог при перечислении дивидендов номинальному держателю.. 56

2.2.2. Распределять дивиденды выгодно только после получения доходов от участия в капитале. 56

2.2.3. Перед ликвидацией общества долю выгоднее продать юрлицу. 56

2.2.4. Есть аргументы, почему не нужно платить НДФЛ при увеличении уставного капитала. 57

2.2.5. Из общества выгоднее выходить, продав долю самому обществу. 57

2.3. Оптимизация НДФЛ у нерезидентов. 58

2.3.1. Иностранных работников выгодно оформлять на зарубежное подразделение. 58

2.3.2. С доходов белорусских граждан можно удерживать налог по ставке 13 процентов. 58

2.4. Выгодное исчисление НДФЛ при прочих операциях. 58

2.4.1. Безвозмездную передачу выгодно заменить куплей-продажей без оплаты.. 58

2.4.2. Вместо матпомощи к отпуску можно оплатить часть путевки. 59

2.4.3. Вместо одного беспроцентного займа выдают несколько. 59

2.4.4. Как выбрать срок выплаты процентов по договору займа. 60

2.5. Как не потерять имущественный вычет. 60

2.5.1. Есть основания поторопиться с оформлением уведомления о предоставлении имущественного вычета 60

2.5.2. При покупке квартиры можно использовать вычет, приходящийся на ребенка. 61

2.5.3. Оформив покупку долей в квартире разными датами, вычет можно увеличить. 61

2.5.4. Вычет в размере 2 млн руб. возможен, даже если расходы произведены до 2008 года. 62

2.5.5. Право на вычет при покупке квартиры не зависит от наличия права собственности. 62

2.5.6. Продавать долевую собственность выгодно по частям в разное время. 62

2.5.7. При продаже нескольких объектов момент поступления части денег выгоднее перенести на следующий год. 63

2.5.8. Продажу движимого имущества выгоднее разбить на несколько частей. 63

2.6. Как не потерять социальный вычет. 64

2.6.1. В первичных документах на лечение не стоит выделять стоимость медикаментов отдельно. 64

2.6.2. Есть основания представить в инспекцию документы, подтверждающие уплату взносов в НПФ 64

2.7. Как не потерять стандартный вычет. 64

2.7.1. При работе в двух компаниях выгодно заявить стандартный вычет в организации с меньшей зарплатой. 65

2.7.2. При отсутствии дохода можно накапливать стандартный вычет. 65

3.1.Выгодная организация раздельного учета при применении ЕНВД.. 65

3.1.1. Как выгодно организовать раздельный учет при наличии «вмененки». 65

3.1.2. Как варьировать пропорцию для распределения ЕСН между режимами налогообложения. 66

3.2. Как экономят на ЕСН с помощью выплат по гражданско-правовому договору. 67

3.2.1. Какие преимущества дает заключение гражданско-правового договора вместо трудового. 67

3.2.2. В чем налоговая выгода оформления работника как предпринимателя. 68

3.2.3. Есть основания вместо нескольких договоров на этапы работ заключить одно соглашение. 70

3.2.4. При выплате авторского вознаграждения выгодно уменьшать налоговую базу по ЕСН на расходы автора или подрядчика. 71

3.2.5. Есть основания выплачивать авторское вознаграждение через представителя автора. 71

3.2.6. За выпуск корпоративного издания выгодно выплачивать авторское вознаграждение. 71

3.2.7. При аренде транспортного средства с экипажем можно выделить стоимость услуг по эксплуатации 72

3.2.8. Как снижают ЕСН с помощью выплаты арендной платы вместо части зарплаты.. 72

3.3. Как снизить ЕСН с выплат иностранным гражданам.. 73

3.3.1. Есть основания не платить ЕСН с выплат в пользу иностранцев и лиц без гражданства. 73

3.4. Выгодная выплата зарплаты под видом других выплат. 73

3.4.1. Можно самостоятельно выбирать, будет ли выплата уменьшать налогооблагаемую прибыль или нет 73

3.4.2. Как оформляют выплаты через страховую компанию.. 74

3.4.3. В чем преимущества заключения ученического договора. 75

3.4.4. Надбавки завахтовый метод можно установить, втом числе ивЦентральном регионе России 75

3.4.5. Почему нестоит назначать компенсацию заразъездной характер работы впроцентах отзарплаты 76

3.4.6. Можно неначислять ЕСН с компенсации зазадержку зарплаты.. 76

3.4.7. Выплаты, облагаемые ЕСН, заменяют накомпенсацию заиспользование имущества. 77

3.5. Как экономят ЕСН, выплачивая работникам суммы по основаниям, отличным от зарплаты.. 77

3.5.1.Можно не начислять ЕСН с денежных средств, выданных под отчет на длительный срок. 77

3.5.2. Можно не начислять ЕСН с обезличенных доходов. 78

3.5.3. Оплату больничного за первые два дня ненужно включать в налоговую базу по ЕСН.. 78

3.6. Выгодное использование регрессии по ЕСН.. 78

После оплаты на странице Яндекс будет сформирована
ссылка на файл "ВЕРНУТЬСЯ В МАГАЗИН"